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應收應付與現金流管理範本

自動算帳齡、逾期與可扣抵稅額，每期營業稅一鍵彙總

資料表
8 張
欄位總數
114 個
難度
進階
版本
1.0
更新
2026-08-31

這個範本解決什麼問題

應收在一個 Excel，應付在另一個 Excel，固定支出在老闆腦子裡。要回答「這個月能不能發薪水」，得手動把三份資料拼起來，拼完隔天又過期。收款拖了三個月常沒人發現，因為沒人固定看帳齡。申報營業稅時，每兩個月要把發票分成可扣抵與不可扣抵，交際費一旦算進可扣抵，申報數字就錯，被查到就是補稅加罰。

這個範本把「🏢 往來單位」、「🧾 應收帳款」、「💸 應付帳款」與「📆 固定收支」放進同一座 Lark 基地，自動算帳齡、逾期與額度使用率；「📊 營業稅申報」彙總各期銷項與進項，每期應納稅額一鍵帶出。先把「付款條件」與「信用額度」填好，把「申報期別」在應收、應付、申報表維持一致，就能取代手動拼報表。

範本內容

以下欄位結構直接讀自範本本身，永遠與實際內容一致。

欄位名稱型別說明
應收未收餘額 公式
電子郵件 單行文字
付款條件 單選 選項：月結 30 天／月結 45 天／月結 60 天／月結 90 天／貨到付款／預付／其他
💸 應付明細 其他
應付未付餘額 公式
合作狀態 單選 選項：往來中／暫停往來／已終止
備註 單行文字
單位名稱 單行文字
地址 單行文字
額度使用率 公式
聯絡電話 單行文字
發票開立方式 單選 選項：三聯式／二聯式／電子發票／免用統一發票
單位類型 單選 選項：客戶／供應商／員工／政府機關
🧾 應收明細 其他
聯絡人 單行文字
產業別 單選 選項：製造業／批發零售／資訊服務／營建工程／餐飲住宿／物流運輸／專業服務／其他
逾期應收金額 公式
慣用付款方式 單選 選項：匯款／支票／ATM 轉帳／現金／信用卡／其他
統一編號 單行文字
逾期筆數 公式
信用額度 數字

三步驟開始使用

  1. 填往來單位

    先到「🏢 往來單位」填「付款條件」與「信用額度」；付款條件決定應收付款期限，信用額度決定額度使用率何時示警。兩欄沒填，帳齡與額度警示都算不出來。

  2. 對齊申報期別

    在「🧾 應收帳款」與「💸 應付帳款」的「申報期別」要和「📊 營業稅申報」的「期別」逐字一致；公式用字串比對，「2026年07-08月」與「2026年7-8月」會被當成兩期。

  3. 補固定收支

    把每月固定支出與收入放進「📆 固定收支」，在「🏦 銀行帳戶」維護「目前餘額」，之後要估算現金水位，不必再跟老闆問固定支出。

這個範本適合誰

五十人以下、還在用 Excel 管應收應付的中小企業財務或會計；特別適合客戶數十家以上、有月結票期、每兩個月自行申報營業稅的公司。

從 Excel 搬過來

這個範本用到的欄位型別中，以下幾種從 Excel 搬過來時最常出錯。

欄位型別搬移時要注意
單選原本用儲存格顏色標記的狀態要改成單選欄位。顏色無法篩選也無法統計。

進階技巧

「🏢 往來單位」透過連結彙總「應收未收餘額」「應付未付餘額」「逾期應收金額」「逾期筆數」與「額度使用率」，讓同一份客戶／供應商資料同時被應收、應付明細引用，不需另建報表。

常見問題

為什麼帳齡和額度警示算不出來？
通常是「🏢 往來單位」的「付款條件」或「信用額度」沒填；兩欄空白時，帳齡與額度使用率沒有推算依據，公式就算不出有意義的結果。填完後，相關公式欄位會自動更新。
申報期別要怎麼填才不會錯？
在「🧾 應收帳款」和「💸 應付帳款」逐筆填「申報期別」，名稱要與「📊 營業稅申報」的「期別」逐字相同；字串比對下，「2026年07-08月」與「2026年7-8月」會被當成兩期。
固定支出一定要填嗎？
想知道「這個月能不能發薪水」、評估現金水位，就把「📆 固定收支」的薪資、勞健保、租金等填進去，並在「🏦 銀行帳戶」更新目前餘額；不填就看不到月均淨額與完整資金狀況。
這個範本適合已經用 ERP 的公司嗎？
不適合。已導入正式 ERP 的公司不需要這個範本；交易量極小、每月不到十張發票的公司也不需要完整結構。它主要協助還在用 Excel 管應收應付的中小企業財務人員，把帳齡、逾期與營業稅申報放在同一個地方。