專案成本歸集與人天成本範本

把工時折成人力成本算真實毛利，並追人天落差與請款

資料表

6 張

欄位總數

87 個

難度

進階

版本

1.0

更新

2026-08-31

這個範本解決什麼問題

接案公司的成本表常常只有外包和採購，自己人的工時不折現金。範例裡報價 80 萬的品牌案，帳上只有 8 萬 5 外包費、毛利率 89.4%，合約寫改三次、實際改到第七次，累到 169 個人天，其中 46 個人天客戶不會付錢——工時折成本後真實毛利是負 2 萬 8，做的人到交付當天還以為很賺。

這個範本把「🕒 工時登錄」乘上「👥 人員成本費率」的「每人天成本」，讓人力折成現金流進「📁 專案成本主檔」，「表面毛利率（%）」與「真實毛利率（%）」並排對照，兩者的差距就是沒被計價的自己人。「已投入未請款成本」配「請款落後警示」，成本一直墊、請款單一張沒開的案子藏不住。

範本內容

以下欄位結構直接讀自範本本身，永遠與實際內容一致。

三步驟開始使用

1. 填人員費率

   先到「👥 人員成本費率」把每個人的「每人天成本」填上：月薪總成本（含雇主負擔）除以每月工作天。誰沒填，誰的工時就以 0 元計入，毛利被高估，還不會報錯。

2. 對齊階段選項

   「🕒 工時登錄」與「📐 階段與人天估算」兩張表的「專案階段」選項必須一模一樣——階段名稱對不上，「實際人天」就彙總不到，「人天落差」也看不出集中在哪個階段。

3. 週結記工時

   報價階段先在「📐 階段與人天估算」填好「估算人天」；開工後團隊每週把投入寫進「🕒 工時登錄」、標好「可計費工時」，就能對出每個階段實際超支多少人天。

這個範本適合誰

適合按案子收錢的設計、行銷、系統整合接案公司的負責人與財務，想知道每案扣掉自己人工時後到底賺不賺，前提是團隊肯每週記工時。收固定月費、不追單案損益的公司，或沒人記工時的團隊用不上。

從 Excel 搬過來

這個範本用到的欄位型別中，以下幾種從 Excel 搬過來時最常出錯。

進階技巧

「💸 外包與直接費用」每筆可勾「已收到發票或憑證」，主檔的「未取得憑證成本」會把沒憑證的支出加總，月底對帳不用翻信件；「階段警示」會點出實際人天超過估算的階段，下次報同類型案子時直接拿「人天落差」修估算。

常見問題

每人天成本要怎麼抓？

用月薪總成本除以「每月工作天」，月薪總成本要含雇主負擔的勞健保與勞退，表裡有「費率試算參考」欄可以對照。拿帳面月薪去算會低估成本、高估毛利，等於白算一場。

團隊不想記工時怎麼辦？

那就先別用它。這套算出來的毛利完全建立在工時上，沒人記等於沒算。門檻其實不高——週結一次、以人天為單位就夠，不必逐小時填，先養成習慣再談毛利。

表面毛利跟真實毛利差在哪？

「表面毛利率（%）」只扣付出去的外包與採購；「真實毛利率（%）」再扣自己人的工時折現。範例裡同一個品牌案，前者看起來是 89.4%，後者是負的，差距全是沒被計價的人力。

做完卻收不到錢的案子抓得出來嗎？

「🧾 請款紀錄」記每張請款單的「請款狀態」與「預計收款日」，主檔的「已投入未請款成本」配「請款落後警示」，成本一直墊、請款單一張都沒開的案子會被直接點出來。